Налоговый аудит — это детальный анализ правильности исчисления и уплаты налогов, применения льгот и вычетов, а также оценки налоговых рисков. Мы проверяем корректность заполнения деклараций, сопоставляем данные бухгалтерского и налогового учета, анализируем спорные операции и особенности договоров.
Особое внимание уделяем тем участкам, которые чаще всего становятся предметом претензий налоговых органов: НДС, налогу на прибыль, страховым взносам, операциям с взаимозависимыми лицами, дроблению бизнеса, применению специальных налоговых режимов. Проверяем обоснованность расходов, документальное подтверждение вычетов и льгот, анализируем риски переквалификации операций.
По итогам налогового аудита вы получаете отчет с указанием выявленных нарушений и потенциальных доначислений, а также планом корректирующих действий. Мы предлагаем варианты снижения рисков: от добровольного уточнения деклараций до изменения договорной структуры и учетной политики. При необходимости сопровождаем общение с налоговыми органами, помогаем подготовиться к выездным и камеральным проверкам, разрабатываем аргументацию для защиты позиции компании.
НДС и налог на прибыль
Корректность формирования налоговой базы, применения вычетов по НДС, признания доходов и расходов по налогу на прибыль.
Спецрежимы и льготы
Обоснованность применения УСН, патента, льготных ставок, налоговых каникул и иных специальных режимов и преференций.
Дробление бизнеса
Анализируем структуру компании и ее контрагентов на предмет признаков искусственного разделения бизнеса.
Взаимозависимые лица
Проверяем сделки с взаимозависимыми лицами, условия ценообразования и документальное оформление таких операций.
По итогам проверки мы готовим подробный отчет с описанием каждого выявленного нарушения или спорного участка с указанием суммы потенциальных доначислений и штрафов. Все риски ранжируются по степени значимости и вероятности претензий со стороны налоговых органов.
Отдельным блоком формируем рекомендации по снижению рисков: варианты корректировки отчетности, изменения договоров, документооборота и учетной политики. При необходимости разрабатываем план поэтапного внедрения предложенных мер с учетом особенностей вашего бизнеса.